Только по сути

О том, что банки стали получать письма от налоговых органов с просьбой представить в ИФНС документы, которые были истребованы у клиентов—юридических лиц в рамках контроля за исполнением 115-ФЗ, “Ъ” рассказали в самих кредитных организациях. ИФНС запрашивает документы, поясняющие экономический смысл перечисления на счета физлиц.

В письмах налоговики просят «в случае истребования у клиентов документов по сомнительным операциям клиента представить» их копии, а именно «документы, объясняющие источники поступления денежных средств и разъясняющие экономический смысл проводимых операций, а именно договоры с контрагентами», а также счета, счета-фактуры, накладные. Также налоговики просят предоставить информацию о том, блокировались ли счета компании за нарушения 115-ФЗ.

Факт запросов “Ъ” подтвердил заместитель главы НП «Национальный совет финансового рынка» Александр Наумов. Известно об этом и Ассоциации российских банков (АРБ). «Действительно, есть факты получения банками подобных писем, хотя они и не носят массовый характер,— уточнил заместитель главы АРБ Юрий Кормош.— Не было и массовых жалоб в ассоциацию». В ФНС пояснили, что запросы «носят точечный характер и проводятся в рамках контрольных мероприятий».

По словам Федора Закабуни из Forward Legal, так ФНС оптимизирует поиск операций, направленных исключительно на уменьшение налогового бремени. «ФНС является одним из контролирующих органов по 115-ФЗ,— отмечает он,— контролирует букмекерские конторы, а также лиц, организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме». Однако, подчеркнул эксперт, это касается ограниченного круга перечисленных лиц, а в отношении прочих клиентов банков налоговикам следует запрашивать сведения напрямую, а не через кредитные организации.

«Статья 26 закона о банках и банковской деятельности предусматривает выдачу "справок по операциям и счетам" налоговым органам,— уточняет управляющий партнер "Ренессанс-Lex" Георгий Хурошвили.— Однако запрашиваемая информация шире понятия справки». Статья 7 закона 115-ФЗ прямо указывает: информация, получаемая в рамках этого закона от клиента, может раскрываться лишь уполномоченному органу в сфере противодействия отмыванию доходов, каковым является Росфинмониторинг, считает юрист. По его мнению, предоставление в ИФНС чего-либо кроме справки по операциям и счетам клиента «может трактоваться как нарушение требований по соблюдению банковской тайны». Партнер Taxology Алексей Артюх уточняет, что в отдельных случаях налоговики вправе запрашивать у банка «любую известную информацию по конкретной сделке с участием проверяемого лица». Но, отмечает юрист, в данном случае запрос «носит общий характер, то есть не ограничивается одной сделкой».

Между тем проблема у клиентов в результате запросов может возникнуть даже не с налоговиками, а с теми же банкирами. «Если в основании для запроса копий документов сотрудники ИФНС указывают подозрения в вовлечении компании в сомнительные операции, это само по себе может стать сигналом для банка запросить у клиента документы уже в целях антиотмывочного законодательства»,— пояснил Александр Наумов. Собеседник “Ъ” в банке из топ-50 подтверждает, что часто на подобные запросы в кредитных организациях без лишних размышлений реагируют отключением системы «Банк-клиент» до момента представления документов.